Как да се теглят пари от ооо

Често възниква въпросът, как да се извлече печалба от LLC, ако собственикът иска да поеме своя дял от печалбата след данъчно облагане. Законът дава възможност да го направи само под формата на дивиденти. Въпреки това, има алтернативни начини за теглене на пари от дружеството.

Руслан Семин
данъчен консултант

Олга Savelyev
данъчен консултант, експерт "PNP"

Популярен

Вземете своя дял от печалбата след данъчно облагане - естественото желание на всеки бизнес собственик. Но това не винаги е в унисон с данъчните закони. Закони ви позволяват да го направя само под формата на дивиденти в определени дни. Ето защо, основателите търсят и намират алтернативни начини на продукцията идва от компанията.

Как да се оттегли печалби от дружеството. метод №1

Най-простият отговор на въпроса за това как да се извлече печалба от фирмата - често плащат дивиденти на основателя. Основното предимство е, че честотата на приемане на пари собственикът реши по свое усмотрение. Освен това, ако дивидентите да плащат друго имущество, е възможно значително да забави плащането на данък върху личните доходи върху тях. данъчни последици за на първо място зависи от резиденцията на основателя.

Данъчната тежест. Ако участникът - резидент, данъчната агент притежава и плаща процент PIT на 13 процента (срещу 3, № 214, № 224 от Кодекса на во 1 ....). Плащане на данъка на лицето ще има само ако дивидентите са получени от източници в чужбина. Статус IP ситуация не се променя. Изплащането на дивидентите върху тези суми трябва да се запази данък върху личните доходи (писмо от българското Министерство на финансите 10.04.08 № 03-04-06-01 / 79).

метод плюсове. Дивидентите се изплащат в края на годината или на тримесечие (н 1, 2, член 28 от Федералния закон от 08.02.98 № 14-ФЗ "На LLC" и т.н. - .. Закон № 14-ФЗ). Но Закона месечното плащане суми № 14-ФЗ също не забранява.

Състоянието на датите на изплащане на дивидент следва да бъде определен в устава. В допълнение, компанията плаща дивиденти не по-късно от 60 дни от датата, на която бе взето решение. Въпреки това, по-малко време може да предпише на статута (стр. 3, т. 28 от № 14-FL).

Участник може да получи дивиденти не само пари, но и на други активи. Той е определен в закон LLC. Плюс факта, че размерът на непарични дивиденти на собствениците плащат индивидуален подоходен данък само в края на следващата година.

Недостатъци и рискове. Помагаше на компанията няма да могат да се вземат предвид при изчисляването на данъка върху доходите (Sec. 1, чл. 270 от Данъчния кодекс). Но това общо правило, и не е изненада, че не е за собственика.

Изплащането на дивиденти активи възникват от рисковете, свързани с ДДС. Данъчните служители могат да разпознаят тази ситуация реализация. В крайна сметка, собствеността на имота се прехвърля на основателя (н. 1, чл. 39, подточка. 1, ал. 1, чл. 146 от Данъчния кодекс). Въпреки че слънцето България наскоро потвърди, че не е необходимо да се начислява ДДС, данъчната администрация има различен изглед (писмо от 15/5/14 брой DG-4-3 / 9367) за изплащането на дивиденти на собственост.

Как мога да изтегля пари от дружеството. метод №2

Друг начин да се извлече печалба от фирмата - да плати на собственика на наградата като служител на компанията. Такъв вариант е привлекателен заради липсата на данъчни загуби. Но тя ще работи само ако документацията на изплащането на премии.

Тежест на данъци и осигурителни вноски. На собственика на фирмата и допълнителните загуби на данък не възниква. Разбира се, освен стандартната процедура и PIT на плащане задържане (COP. 6 и 10, п. 1, об. 208 RF).

В размера на премията, ще намали облагаемата печалба организация (ал. 2 и 25 на чл. 255 от Данъчния кодекс). Възнаграждение ръководител на организацията е взето предвид в данъчните разходи само при условие, че трудов договор (българското Министерство на финансите писмо до него от 13.10.15 № 03.03.06 / 1/58416 от 06.22.15 № 03.03.06 / 1/35978 ). Въпреки това, организацията ще се увеличи натоварването върху застрахователните премии (част 1, член 7 от Федералния закон на 07/24/09 № 212-FZ (по-нататък - .. Закон № 212-ФЗ), част 1, член 5, параграф 1 от член 20.1 от федералното .... право на 07.24.98 № 125-FZ (по-нататък - Закона № 125-FZ)). Но също така и намаляване на вноските на печалба.

метод плюсове. Ако обмисляте как да се извлече печалба от LLC. Спомням си за ползите от премийни плащания към собственика. Едно от основните предимства е, че тя не трябва да се направи много вътрешни документи. Достатъчно е да се сключи със собственика на трудов договор. В колективния трудов договор или в състояние на бонуси в същото време трябва да бъде основата за изплащането на премии. Ако има стимулиращ ползи, отношенията си с показатели за труд и оперативните резултати, на въпросите на данъка няма да възникнат (писмо от българското Министерство на финансите 3.15.13 № 03.03.10 / 7999, Федералната данъчна служба на България 08.11.14 номер DG-4-3 / 15717 @).

Недостатъци и рискове. Успехът зависи от способността му дали да потвърди реалността на изпълнението на основателя на техните задължения. В действителност, тази обосновка вече няма нужда нас, тъй като засяга оптимизиране на данък върху доходите.

Рисковете, свързани с този метод на теглене на пари от дружеството в полза на собственика се появяват в случая, ако премията се изплаща еднократна такса. Инспекторите могат да установят, че такова плащане не е свързана с функциите на работа на служителите. Данъчни ще отправи предизвикателство към отмяната на тези разходи (писма България Министерство на финансите 03/15/13 № 03.03.10 / 7999 от 04.24.13 № 03.03.06 / 1/14283).

Как да се оттегли печалби от дружеството. метод №3

Друга версия на продукцията идва от фирмата - като собственик на парите по сметката. В този случай, основател и изготвя на персонала на фирмата. Така например, в позицията на директора. Човек непрекъснато получаване на пари в брой и ги връща обратно към касата.

Тежест на данъци и осигурителни вноски. отчетност на данъчна загуба самата не обещава. Това е често срещано явление за работата на дружеството. Но със служител на компанията-майка ще трябва да плати, за да запази данъка върху личните доходи и плащат членски внос. За да се компенсират тези загуби, компанията прикрито част от възнаграждението за работа на компенсаторни плащания. При определени условия, те не са предмет на такси и PIT (п. 3, с. 217 от NC, чл. 9 на № 212-FL).

метод плюсове. Собственикът използва безкрайно пари по всяко време удобно за него. Тези действия не нарушават закона са били не е установен ограничения по отношение на броя на теглене на пари в брой.

Недостатъци и рискове. Постоянен издаване и изплащане увеличи значително документи за Касиер. В допълнение, той при всички случаи ще трябва да се посвети на причините за безкраен subreport. Той е изпълнен с нежелано свидетелство в случай на разпит на касата по време на проверка на място.

В допълнение, е необходимо постоянно да излезе с целите, за които са издадени фондове. Рисковете, свързани с този метод на продукцията са дошли от възникване на дружеството, ако размерът на subreport е твърде важна за дейността на дружеството. Инспекторите могат да бъдат заподозрени, че парите - това е личен доход на участниците. И оценена допълнителен данък върху личните доходи.

За да се избегнат рисковете, ръководителят на организацията публикува заповед, че няма парична граница (чл. 10, ал. 2 от Банката отбелязва, България 11.03.14 номер 3210-U), или да го настроите до максималния размер. После раздаде на допълнителни пари в рамките на доклада не може често (поне не всеки ден).

Как да се оттегли печалби от дружеството. метод №4

При вземането на решение как да се извлече печалба от LLC. Спомням си възможност за издаване на заем пари на основателя. Собственикът на посочени в договора на живота си не се връща. Организация след три години го отписва като несъбираеми вземания (чл. 196 от Гражданския процесуален кодекс).

Тежест на данъци. Когато отмените дълг произтича от основателя на материална облага, ако лихвеният процент по кредита е по-малко от 2/3 от скоростта на рефинансиране, в сила от датата на плащане на лихви (за кредити в рубли). Или, ако лихвеният процент по него е по-малко от 9 на сто годишно, когато кредита в чуждестранна валута (стр. 1, чл. 210, ал. 2, чл. 212 от Данъчния кодекс).

Тъй като количеството на материала полза да се натрупват PIT в размер на 35 процента (COP. 1, стр. 1, об. 212, п. 2, чл. 224 RF). Ако заемът е издаден чуждестранно ставка от 30% (т. 2, чл. 224 RF). Размерът на материалните ползи от заеми (в т. Н.-Free) и PIT от него се изчисляват в последния ден на всеки месец на ползване на кредита (ченге. 7, б. 1, ст. 223 НК RF финансите писмо от 2.15.16 номер 04.03.06 / 8109).

Дружеството отписва в съмнителни вземания два начина за данъчно счетоводство. Той отразява на размера на неоперативни разходи на основателя на дълг (под-клауза. 2, ал. 2 на чл. 265 от Данъчния кодекс) или отписва Размерът на надбавката за съмнителни дългове (Sec. 5, чл. 266 от Данъчния кодекс). Във всеки случай, организацията е от полза, тъй като намалява данъка върху доходите.

метод плюсове. При този вариант на изхода идва от компанията няма загуба на вноските. Обща сума на материална печалба премии не се таксуват (гл. 1, т. 7 от № 212-FL, стр. 1, чл. 20.1 от Закона № 125-FL, труда писмо България от 02.17.14 № 17-4 / B-54).

начини минуси и рискове. Високият процент на данъка върху личните доходи. Издаване на заем в непарични форма е удобна само ако сумата от не повече от 600 хил. Рубли. Ако се изброят повече пари, банката ще поиска документи по сделката, тъй като тя е длъжна да уведоми Федералната служба за финансов контрол (чл. 6 от Закона от 07.08.01 номер 115-FZ "На противодействие на легализацията (изпиране) на облагите от престъпления", писмо от българска банка 11/04/06 № 12-1-3 / 804).

негативен начин, че да се увеличи на документите, които трябва да се организира един счетоводител, за да потвърдите възникването на вземането, както и причините за своите отписвания в сметките (ал. 1, чл. 9 от Федералния закон на 12.06.11 номер 402-FZ). Той действа инвентаризация вземания, заповед на ръководителя на отписване на дълг (писма от Министерството на финансите 08.04.13 на българския № 03.03.06 / 1/11347, Федералната данъчна служба в Москва от 13.04. 11 № 16-15 / 035618,1 @).

Заем "при поискване". Въпреки това, основател може да получи заем на "по поръчка". Той трябва да се върне в рамките на 30 дни след претенциите на кредиторите (ал. 1, чл. 810 от Гражданския процесуален кодекс), който трябва да бъде придружено от оригинал на договора за кредит. Собственикът може да запази всички оригинали договори като у дома си, за да се избегне рискът от подобни твърдения от страна на компанията.

На тези условия, основателят може спокойно да "заеме" пари от фирмата, в пазарните лихвени проценти. Това не е имало материални придобивки, достатъчно, за да напише в договора, че лихвата е платена едновременно с изплащане на главницата по кредита. Това означава, че никога.

Как мога да изтегля пари от дружеството. №5 метод

Друг начин да се теглят пари от компанията - собственик на изплащането на възнаграждение за извършени услуги на компанията услуги. Това се използва, ако собственикът е в действителност може да предостави полезни услуги на компанията. Например, за да превежда документи на чужд език, провеждане на професионално обучение, консултиране, и така нататък. Н. Основател е по-добре да се получи статут на отделен търговец.

Тежест на данъци и вноски. С размера на възнаграждението на предприемача плаща данък върху личните доходи ставката на 13%. за себе си, че все още плаща премии (н. 1, т. 14 от № 212-FL). За компании, не се среща на загубата. Напротив, при спазване на критериите за икономическа целесъобразност (ал. 1, чл. 252 от Данъчния кодекс) размера на обезщетението, тя има право да вземе предвид разходите.

метод плюсове. Размерът на данъка върху личните доходи е същото като дивидент - 13 процента. Обществеността обаче не трябва да се свика заседание на членовете си, за да се определи датата на плащане на дивиденти, да ги разпространява. В допълнение, собственикът има възможност да получава пари по всяко време веднага след предоставянето на услугата.

Недостатъци и рискове. Минус плащане на застрахователни премии на работодателите отрича факта, че личните разходи се извършва, както се прилага с цел да се предприемачеството.

Основният риск е в реалност услуги. Основното нещо, че документите показват, че собственикът на тях наистина помогна. И компанията има за цел бизнес в покупката си.

Как мога да изтегля пари от дружеството. №6 метод

Невъзможно е да не е да се отбележи възможността да теглят пари от фирмата, като заплащане за представителни разходи. Така че обикновено прикриване мениджър лични разходи. Включително пътувания в чужбина, вечери в ресторанти, закупуване на скъпи дрехи и приспособления.

Данъчната тежест. Hospitality намали печалбата на дружеството (SEC. 2, чл. 264 от Данъчния кодекс, писмото от Министерството на финансите 11.01.10 на българския № 03.03.06 / 1/675, България, Федералната данъчна служба на 08.05.14 номер DG-4-3 / 8852). Собственикът на фирмата не плаща данък върху личните доходи.

метод плюсове. Относителният сигурността като цяло българското Министерство на финансите позволява да се вземат предвид голям брой представителни разходи разходи. Например, говори в ресторант, ако те се организират, за да създава и поддържа сътрудничество (писмо от 06.05.15 № 03.03.06 / 2/32859), цената на вечеря с възможен изпълнител фирми (писмо от 10.21.14 № 03.03.06 / 1/53004).

CEO изведнъж избухна в офис на одитора и изкрещя: "Колко е две плюс две" Публиката потръпна и си помислих за дълго време. Той знаеше, разбира се, колко ще два пъти две, той говори за това на брифинг с данъчните власти, но не знам дали е главен изпълнителен директор на компанията не знае. И ако той знае, някой му каза? Може би има връзка с MFTS? Одиторът никога не е била толкова близо до провал.
Прочетете повече >>